منذ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية عام 2018 وأصبح الإلمام بها وكيفية حسابها شيء هام خاصة بالنسبة للمؤسسات والشركات. ومع التطور وزيادة التفاصيل بات الاعتماد على شركة محاسبة تمدك بكافة التفاصيل لتكون على الطريق الصحيح عند الامتثال الضريبي وتقديم الاقرار الضريبي في الوقت المطلوب أمر في غاية الأهمية. في الحملي وشركاه نقدم لك خدمات شروط التسجيل مع حساب ضريبة القيمة المضافة ومراجعة الفواتير، والتمثيل أمام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام الآلة الحاسبة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة يتم احتسابها على بعض السلع والخدمات، حيث يتم إضافة الضريبة على السعر النهائي، حيث يتحملها المستهلك ثم يتم تحصيلها من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. مع البداية في يناير 2018 كانت القيمة المضافة 5% ثم زادت عام 2020 إلى نسبة 15%.
ولكن كيف يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة؟
هذا مثال بسيط يوضح المعادلة الحسابية والتي يمكن من خلالها معرفة كيفية حساب الضريبة باستخدام الآلة الحاسبة:
ضريبة القيمة المضافة = ( سعر السلعة أو الخدمة × نسبة الضريبة )
فإذا كانت السلعة بقيمة 1,000 ريال والنسبة هي 15%:
فـ الضريبة = 1,000 × 0.15 = 150 ريال.
وبذلك يصبح السعر الإجمالي هو 1,150 ريال.
وهناك طريقة أخرى قد تكون هو الأسهل على الكثير من الأشخاص وهي استخدام الحاسبة الإلكترونية، فهناك بعض المواقع الخاصة التي توفر لك هذه الخدمة، لتضع فقط السعر وتختار حساب الضريبة المضافة، فتظهر لك القيمة والسعر الإجمالي.
لذلك فإن الحساب الدقيق لـ ضريبة القيمة المضافة في السعودية سوف يجنبك الغرامات، مع ضمان صحة الاقرار الضريبي وتقديم صورة واضحة عن الشركة.
كيفية احتساب الضريبة المضافة عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي؟
الإقرار السنوي هو عبارة عن وثيقة رسمية تحتوي على المشتريات والمبيعات التي قامت بها الشركة خلال العام ومن ثَم تقديمها للهيئة. هناك بعض الحالات التي يتم فيها تقديم الإقرار السنوي وذلك للشركات الصغيرة أو لتسوية البيانات الخاصة بنهاية العام، لكن في معظم الأوقات يتم طلب إقرار شهري أو ربع سنوي من الشركات.
والسؤال هنا كيف احسب الضريبة؟ – الإجابة تكمن ببساطة في المعادلة التالية:
الضريبة = ضريبة المخرجات – ضريبة المدخلات.
فضريبة المخرجات هي عبارة عن الضريبة التي تحصلها الشركة من العملاء وذلك عند بيع السلع أو تقديم الخدمات.
أما عن ضريبة المدخلات فهي الضريبة التي تقوم الشركة بدفعها عند شراء السلع أو الخدمات اللازمة للنشاط التجاري الخاص بها.
دعنا نساعدك في شركة عبدالله الحملي وشركاه ونوفر عليك صداع الأرقام الذي لا ينتهي عند إعداد الاقرار الضريبي، فلدينا فريق كامل جاهز لهذه المهام من مراجعة الفواتير وضمان توافقها مع اللوائح، مراجعة الحسابات، تقديم الإقرار وحتى تمثيل الشركة أمام الهيئة مع توافر الدعم في حالات التدقيق أو الاعتراض الضريبي. لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة في السعودية يمكنك التواصل معنا من خلال 0539300404.
يمكنك أيضاً قراءة:
- تعرف على اكبر شركات المحاسبة في السعودية لعام 2025
- اكتشف أهمية خدمات مكتب محاسب قانوني معتمد في نجاح أعمالك
- دليلك لاختيار أفضل مكتب محاسبون ومراجعون قانونيون في السعودية
- كيف يساعدك مكتب محاسب معتمد على اتخاذ قرارات استراتيجية ومالية دقيقة؟
- رواد الأعمال في السعودية: لماذا تحتاجون إلى مكتب استشارات مالية اليوم؟
- لماذا تبحث الشركات الناشئة والمتوسطة عن شركات محاسبه متخصصة؟
- كيف تختار محاسب قانوني الدمام؟ دليل شامل لاصحاب الشركات ورجال الأعمال
أخطاء تجنبها لعدم الوقوع في فخ عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
التهرب الضريبي هو عندما تقوم الشركة أو الأفراد بإخفاء معلومات أو تقديم معلومات غير صحيحة، وذلك بهدف تقليل قيمة الضريبة التي سيتم دفعها أو تجنب سدادها.
عقوبة التهرب الضريبي في السعودية تشمل غرامة مالية قد تصل إلى 100% من القيمة الغير مسددة، المنع من مزاولة النشاط، غرامة تأخير تصل إلى 25% من المبلغ، إيقاف خدمات الشركة في الجهات الحكومية، بالإضافة إلى التحقيق القضائي في أمور التلاعب وعدم السداد.
من أبرز الأخطاء الخاصة بالوقوع في فخ التهرب الضريبي هي:
- تقديم فواتير غير معتمدة أو تحتوي على بيانات غير صحيحة.
- عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة يعتبر مخالفة قانونية تُعاقب عليها.
- عدم تسجيل بعض المبيعات النقدية في السجلات الرسمية.
- تقديم إقرار ضريبي غير دقيق أو يحتوي على معلومات خاطئة بهدف التخلص من قيمة الضريبة.
- عدم تسجيل بعض المبيعات النقدية أو إخفاء بعض الفواتير وعدم تسجيلها.
- التأخير في تقديم الاقرار الضريبي أو عدم تقديمه على الإطلاق والذي سوف يعرضك للغرامة بلا شك.
لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة في السعودية يمكنك التواصل معنا من خلال 0539300404.
من تقديم الإقرار إلى حساب القيمة المضافة في مكان واحد مع الحملي وشركاه
عملية الامتثال الضريبي للشركات هي عملية مليئة بالتفاصيل والإجراءات التي لا يجب عليك إهمالها حتى لا تتعرض للغرامات أو فخ التهرب الضريبي، لذلك نحن في شركة عبدالله الحملي وشركاه نوفر لك راحة البال من خلال تقديم كافة الخدمات مع خبرتنا العميقة في الأنظمة السعودية، رفع الاقرار الضريبي وضمان الالتزام بـ اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة.
من أهم الخدمات التي نلتزم بتقديمها للشركات في الجزء الخاص بـ الامتثال الضريبي وكذلك خدمات الضريبة والزكاة، هي كالآتي:
- إعداد وتقديم الإقرار الضريبي سواء الشهري أو الربع سنوي أو السنوي، ثم مراجعته وتقديمه للهيئة بشكل إلكتروني.
- تنظيم الفواتير الضريبية.
- حساب ضريبة القيمة المضافة بشكل دقيق بما في ذلك مدخلات ومخرجات الشركة.
- المراجعة الداخلية للحسابات قبل الفحص الضريبي.
- تقديم حلول واستشارات تتماشى مع اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة.
- الاستعانة ببرامج وأنظمة رقمية حديثة تساعد في إدارة الفواتير والتقارير الضريبية بسهولة للعملاء.
لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة في السعودية يمكنك التواصل معنا من خلال 0539300404.
الخاتمة:
أصبح الالتزام بنظام ضريبة القيمة المضافة في السعودية أمر لا غنى عنها للشركات مهما كان حجمها، فعملية الامتثال الضريبي لا تتطلب فقط مهارات محاسبية وقانونية بل أيضاً تطبيق عملي وخبرة كبيرة في السوق السعودي ودراسة كاملة للتشريعات والتحديثات الخاصة بضريبة القيمة المضافة مع فريق يمتلك الخبرة في تلك العمليات، ولذلك لاستدامة وحماية الشركات من التعرض لأي مساءلة قانونية أو غرامات مالية.
فلا تجعل الإقرار الضريبي عبء محاسبي أو إداري على شركتك، في حين أن يمكنك بسهولة الاعتماد على مكتب محاسبة قانونية يُسهل عليك كافة الإجراءات كمنظومة متكاملة تبدأ من التخطيط الضريبي، مروراً بالفوترة الإلكترونية، إعداد الإقرارات ومتابعة الاستحقاقات، وحتى التمثيل أمام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
الأسئلة الشائعة:
ما هو قانون ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
قانون ضريبة القيمة المضافة في السعودية هو نظام صادر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، حيث يفرض ضريبة بنسبة 15% على بعض السلع والخدمات. يوضح أيضاً القانون آلية التسجيل، وكيفية تقديم الإقرارات، وكذلك حساب ضريبة القيمة المضافة بدقة وفقاً لـ اللائحة التنفيذية المعتمدة.
ما هي ضريبة المحلات التجارية في السعودية؟
ضريبة المحلات التجارية في السعودية تشمل عدة أنواع، من أهمها: ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% على بعض السلع والخدمات. كما قد تخضع المحلات أيضًا لضريبة أخرى تسمى ضريبة الدخل وذلك إذا كانت مملوكة لأشخاص غير سعوديين أو كيانات أجنبية. لمزيد من المعلومات يمكنك التواصل معنا عبر 0539300404.
ما هي ضريبة الشركات في السعودية؟
ضريبة الشركات في السعودية هي تُفرض على الشركات غير السعودية وذلك بنسبة 20% من صافي الأرباح، بينما تُعفى الشركات السعودية ويُطبق عليها نظام الزكاة. كما تخضع بعض الأنشطة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%. لمزيد من المعلومات يمكنك التواصل معنا عبر 0539300404.
كم نسبة ضريبة الاستقطاع في السعودية 2025؟
ضريبة الاستقطاع في السعودية لعام 2025 تُفرض على المدفوعات إلى غير المقيمين بمعدلات متفاوتة بحسب نوع الدخل حيث تكون مثلًا 5% على الأرباح والفوائد والإيجارات، و15% على الخدمات الاستشارية الفنية، و20% على أتعاب الإدارة والرسوم.
